Как работать репетитором официально в Беларуси: регистрация и налоги

Работа репетитора — востребованный способ заработка как для педагогов, так и для специалистов, желающих подработать. Однако важным условием успешной и стабильной деятельности является её официальное оформление. Законодательство Беларуси предусматривает конкретные правила, регулирующие легальность репетиторства, уплату налогов и организацию работы. В этой статье подробно разберем, как официально работать репетитором, какие формы деятельности законны, и как избежать штрафов.

Официальная деятельность репетитора означает, что он занимается преподавательской деятельностью и зарегистрирован в налоговых органах, уплачивает налоги с доходов, полученных от оказания услуг. Важно понимать, что репетиторство — это консультативное сопровождение по учебной программе, помощь в освоении учебных материалов, подготовка к экзаменам и централизованному тестированию.

В то же время образовательная деятельность — это организация образовательных программ, полноценное обучение новым предметам или навыкам, для которых требуется регистрация юридического лица или ИП и соблюдение санитарных и образовательных нормативов.

Соответственно, официальный репетитор — это специалист, зарегистрированный в качестве ИП либо работающий по режиму самозанятости, оказывающий консультационные услуги по учебным предметам с соблюдением налогового законодательства.

Как оформить репетиторство по закону в Беларуси

В 2025 году для официальной работы репетитором доступны следующие формы:

Индивидуальный предприниматель (ИП)

Это классическая форма для тех, кто оказывает образовательные услуги в значительном объёме или желает расширять деятельность. Для регистрации ИП необходимо подать заявление в органы Министерства юстиции или использовать онлайн-сервисы. Вид деятельности регистрируется согласно классификатору. ИП платит единый налог либо налог на прибыль и ведет налоговую отчетность.

Для тех, кто хочет быстро и без ошибок оформить официальную деятельность, рекомендуем воспользоваться профессиональной помощью по регистрации ИП в Беларуси под ключ. Это позволит сэкономить время и избежать типичных ошибок на стадии подачи документов.

Самозанятость и налог на профессиональный доход (НПД)

Репетиторы, оказывающие услуги без объёмов для ИП, могут выбрать упрощённый режим самозанятости. Для этого необходимо зарегистрироваться в специальном мобильном приложении и уведомить налоговые органы. Согласно нововведениям 2025 года, налог на профессиональный доход составляет 10% от дохода (4% для пенсионеров). Плательщик самостоятельно формирует электронные чеки и уплачивает налог ежемесячно.

Можно ли работать репетитором без ИП

Работа без регистрации ИП допускается законодательством, если репетитор выполняет условия самозанятости и уплачивает налоги. При этом запрещается:

• привлекать сторонних преподавателей, услуги должны оказываться лично;
• проводить групповые занятия с численностью учеников более 4-х (в 2025 году введен запрет на обширные групповые уроки);
• вести полноценное обучение с передачей новых знаний (требуется регистрация ИП или юридического лица).

Изначально законодатель планировал ввести запрет на использование иностранных платформ при онлайн-занятиях. Предполагалось, что было бы позволено использовать только национальные ресурсы, зарегистрированные в Беларуси. Однако в настоящее время данный запрет не введен и использование иностранных платформ никоим образом не нарушает действующее законодательство.

Налог на репетиторство в Беларуси в 2025 году

Выбирая режим налогообложения, репетиторы могут уплачивать:

Единый налог

Это фиксированная сумма, уплачиваемая ежемесячно вне зависимости от дохода. Например, для г. Минска ставка единого налога установлена на уровне 186 рублей в месяц. При этом пенсионеры, инвалиды и многодетные родители (в том числе родители, которые воспитывают детей-инвалидов) могут получить скидку в 20%. Перед началом работы обязательно подать бумажное или электронное уведомление в налоговые органы.

Налог на профессиональный доход (НПД)

Этот режим предполагает уплату 10% от фактического дохода. Требуется регистрация в приложении и формирование электронных чеков для каждого полученного платежа. Такой налоговый режим больше подходит для непостоянных репетиторов и тех, кто только начинает деятельность.

Оба варианта освобождают от сложной бухгалтерии и упрощают отчетность.

Новые правила для репетиторов в 2025 году

В 2025 году вступают в силу новые требования к самозанятым репетиторам:

• Занятия должны проводиться либо только с одним учеником, либо в группах до 4-х человек.
• Обязательное удостоверение, что ученик официально обучается в образовательном учреждении (например, школе, колледже, вузе).
• Отсутствие обязательного лицензирования и строгих требований к месту проведения занятий: репетитор может проводить уроки дома или в другом удобном месте.
• Репетиторы и учителя-дефектологи имеют право самостоятельно выбирать формы и методы обучения.

Эти изменения направлены на повышение качества и прозрачности образовательных услуг.

Пошаговая инструкция: как начать работу официально

1. Определитесь с формой деятельности — ИП или самозанятость (НПД).
2. Зарегистрируйте ИП через регистрационные органы по месту жительства или воспользуйтесь онлайн-сервисом; самозанятые — в мобильном приложении налога на профессиональный доход (НПД) и уведомьте налоговые органы.
3. Подайте уведомление о начале деятельности с указанием периода и места работы в местный исполнительный комитет или администрацию по месту жительства индивидуального предпринимателя. 
4. Ведите учёт доходов и уплачивайте соответствующие налоги: фиксированный единый налог или процент с дохода (НПД).
5. Заключайте договоры с учениками при необходимости для прозрачности отношений и взаимных обязательств.

Следите за законодательными изменениями и соблюдайте требования для поддержания официального статуса.

Заключение

Официальное оформление деятельности репетитора позволяет избежать проблем с налоговыми и контролирующими органами, обеспечить стабильный доход и повысить доверие учеников и их родителей. Нововведения 2025 года устанавливают ясные правила для работы самозанятых, с акцентом на индивидуальные уроки, использование национальных цифровых платформ и контроль статуса учащегося. Правильный выбор формы регистрации и налогового режима — ключ к успешной и легальной деятельности.

Вопросы и ответы (FAQ)

Как официально оформить репетиторство в Беларуси?

Для официальной работы репетитором требуется зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель через регистрационные органы или воспользоваться режимом самозанятости (налог на профессиональный доход — НПД), уведомив налоговые органы о начале деятельности.

Куда подать уведомление о начале деятельности ИП?

Уведомление о начале деятельности подается в местный исполнительный комитет или администрацию по месту жительства индивидуального предпринимателя. Это можно сделать лично через службу «одно окно», отправить заказным письмом с уведомлением о вручении или оформить через портал электронных услуг с электронной подписью.

Какие налоги платят репетиторы в Беларуси?

Репетиторы платят единый налог фиксированной ставкой (например, в Минске — 186 рублей в месяц) или налог на профессиональный доход (10% от фактического дохода). Пенсионеры и льготные категории имеют право на снижение налоговой ставки.

Можно ли работать репетитором без регистрации ИП?

Да, можно работать как самозанятый плательщик НПД, выполняя индивидуальные занятия, без образовательных курсов и с уплатой налогов. Запрещены групповые занятия с численностью учеников более 4-х.

Какие требования к работе репетитора в 2025 году?

Репетиторы могут проводить либо только индивидуальные занятия с учащимися, либо группами не более 4-х человек, лица, получающие консультативные услуги репетитора, должны быть официально зарегистрированы в образовательных учреждениях.