Проверка контрагента – нормальная процедура для каждого хозяйствующего субъекта. Хочется застраховаться от неплатежа, не столкнуться с банкротом, получать продукцию вовремя. В последние годы система контроля сторон сделки эволюционировала. Появились термины DD, KYC и AML.
К сожалению, приход чего-то нового всегда предполагает период непонимания со стороны деловых людей. В компании ЮРИДЭКС регулярно обращаются за разъяснением смысла приведенных выше аббревиатур. Чтобы пополнить собственный багаж знаний, просто прочитайте этот материал до конца.
DD (Due diligence) – «Должная осмотрительность» Беларуси
Именно так переводится сокращение, приведенное только что. В русском языке принято использовать кальку, именуя «дью дилидженс» или «дьюдил». Наши нормативы не содержат легального определения этого термина. То же самое стоит сказать о нормах, которые направлены на регулирование.
Если говорить кратко, под DD понимается комплексная проверка контрагента из РБ или другой страны. Цель – обнаружение рисков, связанных с покупкой фирмы, инвестированием в нее или сотрудничеством.
Должная осмотрительность – принцип, на который часто опираются при продаже компании или ее долей, акций. Также идет в ход в процессе привлечения средств в бизнес. Инициатором выступает покупатель. Каждый желает четко понимать, на что уйдут финансы.
Считаете, что это лишнее? По результатам DD то и дело выявляются неустранимые риски, что является поводом для отказа от сделки, даже если на первый взгляд кажется заманчивой.
Например, нарушение порядка формирования уставного фонда. В таких обстоятельствах появляется неприятная перспектива принятия решения о ликвидации в любой момент экономическим судом.
Вторая иллюстрация – коммерческая структура имеет признаки несостоятельности экономического характера, должна была давно подать соответствующее заявление в орган Фемиды.
В каждой из приведенных ситуаций покупателю достается фирма с неприятной историей, ошибками и прочими проблемами.
Обращаем внимание, что продавцу, даже если дела идут идеально, не стоит раскрывать в процессе проверки все сведения без подписания соглашения о неразглашении. DD способен проводить не только покупатель, но и нынешний собственник реализуемого бизнеса с целью обнаружения неприятных сторон, которые способны негативно сказаться на сумме сделки.
Часто случается, что в рамках DD хватает обычной проверки в нескольких направлениях:
- хозяйственная деятельность;
- финансовое положение;
- юридические моменты.
На чем сделать акцент? Зависит от сферы. Например, для ИТ-компаний весьма уместно пристальное внимание к объектам интеллектуальной собственности.
Если абстрагироваться от областей работы на рынке, стоит привести вопросы, которые нуждаются в исследовании всегда:
- история корпоративных изменений;
- наличие оснований для обращения в экономический суд по причине финансовой несостоятельности;
- права на имущество;
- ключевые коммерческие контракты;
- обязательства перед третьими лицами;
- судебные споры и т.д.
DD крайне важен при налаживании международных связей. Обычно это существенно для иностранцев. В таких обстоятельствах присутствует смысл сделать процесс автоматизированным. Например, проверка контрагента из Беларуси раз в год. И дело не только в желании приобрести бизнес. Некоторые моменты актуальны и при классическом сотрудничестве.
Таким образом, DD способен проводиться не только целиком, но и частично. Например,ЮРИДЭКС рекомендует при реализации инвестиционного договора периодически заниматься самоконтролем. Причина в том, что даже отклонение на несколько пунктов от того, что прописано в бизнес-проекте, способно обойтись очень дорого.
Знайте о своем клиенте все – KYC!
Эта аббревиатура расшифровывается как «Know Your Customer». В русской лексике в ход идет калька «кей уай си». Смысл в том, что нужно иметь основательное представление о контрагенте. Это крайне важно на стадии принятия решения о целесообразности взаимодействия с контрагентом. Некоторые еще называют «дью дилидженс клиента».
Долгое время рассматриваемая процедура была характерна только для банковской сферы. Для этого идентифицировались заказчики, сведения тщательно проверялись. Одним из базовых актов считается Инструкция под номером 818. Согласно этому документу, банк:
- фиксирует полученные данные;
- создает для каждой группы клиентов специальную анкету;
- сопоставляет сведения из различных источников, дополняет информацию при необходимости.
Кроме того, процедуры верификации – неотъемлемая составляющая в работе резидентов ПВТ (криптовалюта, токены).
Это крайне важно в контексте противодействия легализации преступных доходов, финансированию терроризма, распространению оружия. Учитываются сведения о судимости, проводится анализ подозрительности сделки. Часто достаточно фигурирования клиента в громком скандале, чтобы отказаться от сотрудничества.
Получается, что в 2021 году KYC перестало быть исключительно банковской методикой, используется повсеместно. В конце концов, такой подход позволяет избежать пристального внимания со стороны контролирующих органов, поэтому однозначно должен быть на Вашем вооружении.
Скажем «нет» отмыванию денег – AML
Проверка контрагента в Беларуси непременно обязана проводиться и чтобы осуществлять противодействие отмывания денег (ПОД). AML расшифровывается как «Anti Money Laudering».
Такие механизмы важны в рамках борьбы с международной преступностью. Процедуры контроля обычно регламентируются внутренними правилами. Наблюдается ориентация на существующие интернациональные подходы к решению проблемы.
Если говорить о резидентах ПВТ, их система AML изначально включала следующее:
- Идентификация и проверка клиентов, ведущих финансовые операции.
- Хранение полученных сведений.
- Определение направленности повседневной деятельности того или иного заказчика.
- Мониторинг каждой финансовой операции с целью выявления того, что нуждается в особенном контроле и передаче информации в соответствующий орган.
- Меры по определению происхождения токенов и клиентских средств.
Еще пару лет назад внесены незначительные коррективы, но смысл остается неизменным.
Таким образом, проверка контрагента в разрезе DD, KYC, AML в будущем только усилит собственные позиции, ведь позволяет работать без опасений, быть уверенным не только в себе, но и в контрагенте.
